U3F1ZWV6ZTIyNTQ4OTk1OTYwX0FjdGl2YXRpb24yNTU0NDkwMTQ4Nzc=
recent

ضريبة الدخل في ألمانيا للموظفين

ضريبة الدخل في ألمانيا للموظفين

اكتشف كيف تعمل ضريبة الدخل في ألمانيا للموظفين ، بما في ذلك تفاصيل مساهمات الضمان الاجتماعي التي ستحتاج إليها.

ضريبة الدخل في ألمانيا للموظفين
ضريبة الدخل في ألمانيا للموظفين


أي شخص يعيش في ألمانيا يكون مسؤولاً عن ضريبة الدخل في ألمانيا على دخله المحلي وأصوله وكذلك دخله وموجوداته في جميع أنحاء العالم. يخضع غير المقيمين لضريبة الدخل الألمانية على دخلهم المتولد داخل ألمانيا. بالمقارنة مع بعض الدول الأخرى ، لا يوجد في ألمانيا نظام ضريبي خاص للوافدين الوافدين ، وقد تكون أيضًا مسؤولاً عن الضرائب في بلدك. يمنحك هذا الدليل المقدم من قبل Lohnsteuerrechner الضرائب المستحقة عليك كموظف.



الإقرار الضريبي السنوي والتقييم

يجب على كل شخص يخضع لضريبة الدخل الألمانية تقديم إقرار ضريبة الدخل سنويًا لدى مكتب الضرائب المحلي المناسب ، اعتمادًا على مكان الإقامة. تحقق من البلدية التي سجلت فيها للحصول على معلومات إضافية عن مكتب الضرائب المحلي الذي ستقوم بالإبلاغ عن ضرائبك به.

يجب تقديم إقرار ضريبة الدخل الألماني لدى سلطات الضرائب المحلية بعد نهاية السنة الضريبية - في ألمانيا ، تكون السنة الضريبية هي السنة التقويمية. ونتيجة لذلك ، فإن الموعد النهائي العادي هو 31 مايو (أو 31 ديسمبر إذا تم إعداد الإقرار الضريبي من قبل متخصص الضرائب). تم تمديد الموعد النهائي هذا العام ، لذا يجب عليك تقديم عائد 2018 الخاص بك قبل 31 يوليو 2019.

إذا كنت لا تتحدث الألمانية ، فلا تخف! يمكنك أيضًا تقديم الضرائب الألمانية الخاصة بك باللغة الإنجليزية باستخدام wundertax ، وهي خدمة عبر الإنترنت ترشدك خلال العملية بأكملها خطوة بخطوة ، باستخدام لغة بسيطة وسهلة الاستخدام. تحقق من برنامج الفيديو خطوة بخطوة حول كيفية تقديم الضرائب الألمانية بسهولة:

بعد الإيداع ، تقوم السلطات الضريبية بمراجعة الإرجاع وإرسال إشعار تقييم بعد ذلك.

قد يكون بعض سكان ألمانيا مسؤولين عن دفع ضرائب في دول أخرى ، مثل المواطنين الأمريكيين وحامل البطاقة الخضراء الذين يتعين عليهم تقديم إقرار ضريبي لدى مصلحة الضرائب عند الإقامة في الخارج.

بالنسبة لأولئك الذين يحتاجون إلى تقديم ضرائبهم في الولايات المتحدة ، استشر شركة تقدم خدمة إيداع ضرائب متخصصة للوافدين مثل:

يمكن أن يوفر دليل Expatica للضرائب على الوافدين مزيدًا من المعرفة.

ضريبة الدخل الفردية في ألمانيا: 2019 معدلات

أول 9169 يورو (أو 18.338 يورو للأزواج الذين يقدمون عائدات مجتمعة) يحصل عليها كل عام معفاة من الضرائب. أي مبلغ بعد ذلك يخضع لضريبة الدخل.

ضريبة الدخل في ألمانيا تقدمية: أولاً ، تبدأ معدلات ضريبة الدخل عند 14٪ ، ثم ترتفع بشكل تدريجي إلى 42٪ ؛ أخيرًا ، يتم فرض ضريبة على مستويات الدخل المرتفعة جدًا بنسبة 45٪. ينطبق معدل الضريبة الأعلى البالغ 42٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 55961 يورو. أخيرًا ، بالنسبة للدخل الخاضع للضريبة الذي يتجاوز 265،327 يورو ، يتم تطبيق ضريبة بنسبة 45٪.

بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، يتعين على كل شخص دفع ضريبة التضامن ، والتي يتم فرضها بنسبة 5.5 ٪ من ضريبة الدخل الخاصة بك.

أخيرًا ، إذا كنت عضوًا في كنيسة مسجلة في ألمانيا ، فسيتعين عليك أيضًا دفع ضريبة الكنيسة بنسبة 8 أو 9٪ من دخلك ، اعتمادًا على الدولة الفيدرالية التي تعيش فيها.

ما هو الدخل الخاضع للضريبة في ألمانيا؟

أي دخل من الفئات التالية يعتبر دخل خاضع للضريبة:

يشمل الدخل الخاضع للضريبة أيًا وجميع الإيرادات في مجالات مثل:

  • الزراعة والغابات؛
  • التجارة أو الأعمال التجارية ؛
  • خدمات شخصية مستقلة ؛
  • العمالة ، وكذلك التعويض من العمل السابق ؛
  • استثمار رأس المال؛
  • الممتلكات غير المنقولة وبعض الممتلكات المنقولة الملموسة ؛
  • العائدات؛ و
  • دخل آخر ، مثل المكاسب من المعاملات الخاصة ، النفقة ، أو الأقساط السنوية.
بشكل عام ، تنطبق معدلات الضرائب المذكورة أعلاه على جميع الدخل. ومع ذلك ، لا ينطبق هذا على الفوائد والأرباح وأرباح رأس المال على الأسهم.

تخضع الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية على الأسهم لضريبة ثابتة تبلغ 25٪ ، بالإضافة إلى رسوم التضامن وضريبة الكنيسة إن وجدت.

بعض أنواع الدخل معفاة من الضرائب ولكنها تستخدم لتحديد معدل الضريبة ، مثل إعانات البطالة ومدفوعات إجازة الأمومة وبعض الدخل الذي تم فرضه في بلد آخر بسبب معاهدة الضريبة المزدوجة.

مساهمات الضمان الاجتماعي في ألمانيا

يشمل نظام التأمين الاجتماعي الإلزامي ما يلي:

  • تأمين التقاعد (Rentenversicherung)
  • التأمين ضد البطالة (Arbeitslosenversicherung)
  • التأمين الصحي (Krankenversicherung)
  • تأمين تمريض ضد العجز والشيخوخة (Pflegeversicherung)
يخضع الموظفون في ألمانيا لنظام الضمان الاجتماعي في البلاد ، وتأخذ ضريبة الدخل في ألمانيا هذا في الاعتبار نتيجة لذلك. أرباب العمل يحجبون اشتراكات الضمان الاجتماعي من أجر الموظف أو رواتبهم. وبالتالي ، فإن صاحب العمل والموظف يتقاسمان عبء مساهمات الضمان الاجتماعي ، حيث يغطي كل طرف 50 ٪ من التكلفة.

يجب على صاحب العمل حجب جزء الموظف من الراتب وتحويله مع مساهمة صاحب العمل في تكاليف الرعاية الصحية ، والتي توزع بالتالي المبالغ ذات الصلة على مؤسسات الضمان الاجتماعي الأخرى في ألمانيا. تعتمد المساهمات على راتب الموظف بحد أقصى معين.

بالنسبة لعام 2019 ، تكون معدلات ضريبة الدخل في ألمانيا (بما في ذلك أجزاء الموظف وصاحب العمل) كما يلي:


مساهمة صاحب العمل مساهمة الموظف
تأمين صحي 7.3% 7.3%
تأمين الرعاية التمريضية 0.775–1.275% 1.275–1.775%
تأمين التقاعد 9.3% 9.3%
التأمين ضد البطالة 1.5% 1.5%
التأمين ضد الحوادث 1.25% N/A


نظام الضمان الاجتماعي على الموظفين

ينطبق نظام الضمان الاجتماعي في ألمانيا على جميع الموظفين العاملين وكسب الدخل في ألمانيا. كما ينطبق أيضًا على الموظفين العاملين في الخارج إذا قام صاحب العمل بإعاقتهم لفترة محدودة من الوقت.

الموظفون المنتدبون إلى بلد آخر من المنطقة الاقتصادية الأوروبية (أي الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي وآيسلندا وليختنشتاين والنرويج) أو سويسرا يتجنبون فرض ضريبة مزدوجة على مساهمات الضمان الاجتماعي بموجب لوائح الاتحاد الأوروبي. في الواقع ، يمكن للموظف التقدم بطلب للحصول على إعفاء من اشتراكات الضمان الاجتماعي في بلد آخر من المنطقة الاقتصادية الأوروبية لمدة عام مع إمكانية تمديد سنة إضافية. إذا كان ذلك في مصلحة الموظف ، فيمكن أيضًا تقديم إعفاء استثنائي لمدة خمس سنوات. في كلتا الحالتين ، يواصل صاحب العمل الألماني حجب اشتراكات الضمان الاجتماعي لضريبة الدخل في ألمانيا.

تنطبق نفس الأحكام أيضًا على الموظفين المعارين من بلد آخر من المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو سويسرا إلى ألمانيا. لهذا السبب ، قد يتم إعفاؤهم من اشتراكات الضمان الاجتماعي الألمانية خلال نشاطهم المؤقت في ألمانيا. ومع ذلك ، في هذه الحالات ، لا توجد التزامات حجب فيما يتعلق بالمساهمات الألمانية.

ومع ذلك ، لا يخضع الموظفون المعارون إلى ألمانيا لفترة محدودة ويواصلون الدفع من قبل صاحب العمل غير المقيم لإشتراكات الضمان الاجتماعي الألمانية. وبالتالي ، لا ينشأ التزام بحجب اشتراكات الضمان الاجتماعي بشكل عام بالنسبة لأصحاب العمل غير المقيمين.

خارج الاتحاد الأوروبي ، توجد اتفاقيات ثنائية بشأن مساهمات الضمان الاجتماعي مع الدول الأخرى ، وبالتالي تمنع الرسوم المزدوجة على اشتراكات الضمان الاجتماعي للموظفين.
الاسمبريد إلكترونيرسالة